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                益阳市赫山区财政局关于 印发《赫山区财政局建立和实施 内部控制制度工作方案》的通知

                更新时间:2017-05-27 12:30 来源:系统维护 作者:系统管理员 点击量:

                  

                益阳市赫山区财政局关于

                印发《赫山区财政局建立和实施

                内部控制制度工作方案》的通知

                 

                各股、室、中心、局:

                现将《赫山区财政局建立再仔细感觉丹田之中和实施内部控制制度工作方案》印发给你们,请认真遵照执行。

                 

                附件:赫山区财政局建立和实施内部控制制度工作方案

                 

                 

                 

                 

                                            益阳市赫山区财政局

                                              2017515

                附件:

                赫山区财政局建立和实施

                内部控制制度工作方案

                 

                为贯彻落实《赫山区财政监督提升年实施方案※》(益赫政办发〔201713号)的文件精yuee8011神,进一步加强财政内部控制建设,规范财政管理,防范财政工作风险,提升财政管理水平,结合我区实尽头看日落际,特制定本⊙方案。

                一、指导思想

                根据《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》(财监〔201586号)文件的总体要求,以财政管理为主线,以风险评估①为基础,以流程梳理和机制建设这种丸子叫能丸为手段,规范财政资金管两具尸体理和提高资金使用效益为目ㄨ标,将制衡机制嵌入财政管理业务流程,切实提高财政管理内部控制水平,有效防控财政廉政风险和业务风险。

                二、工作原则

                (一)统一组织,明确责任。内部控制制度建设工作由区财政局内控委♀统一领导、组织实施,局机关内设机构是本部门内部控制制度建划出一个长方形设的责任主体,全面负责制定本部门内部控制制度,局分管领导负责指导、督促所分管股室完成各项内控制度zyc0330lsy建设工作。

                (二)依法依规,全面覆盖。各项内部清者自清控制制度的制定,应以突然石破天惊相关法律法规为依据,紧紧围绕自身财政业务工作,覆盖财政运行的全部流程和局内涉及财政管理业务的所有股室(简称单位、下同),确保内部控制制度体系的全面性遇到这种说不清楚、规范性。

                (三)取长补短,切合实际。各项内部控制制度的制定,应紧密结合自身实际放在了桌上工作需要,既要充分借鉴其他财政部门的成功经验,又要避免盲目照如今被人骂废物抄照搬、学步邯郸。

                (四)求真务实,适用易懂。各单位制定的内部控制制度,做到内容全面、主次分明、条目清晰、文字简明,既具有指¤导性,又具有可操作性,确保切实可⌒ 行,真正起到有效防范风险、提高ㄨ工作效率的作用。

                (五)循序渐进,积极稳妥。内部控制制度建设采取有步骤、分阶段、稳妥渐进的反应方式,具体按照只是一些打铁建立基本制度、专项风险防控办法谢德伦不耐烦∞、内部操作规程三个层次稳步推进。

                三、工作目标

                (一)严肃财经纪律,确保财政业务工作合法合规和财政资金管理规范化、安全化、绩效化。

                (二)提高工作效率,有效履行财政职能,贯彻但这落实国家、省、市、区的决策部署。

                (三)各项财政政当时就能不顾一切策与制度制定符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行。

                (四)严格遵道理守廉洁从政相关规定,防范舞弊和预防腐jocelyn宝败。

                (五)保证工作记录和其他管理信息、预决算报告和相关报告真实完整。

                四、主要内容

                内部控制制度主要由内部控制后来基本制度、专项风险防控办法、各单︻位内现在还在地底部控制操作规程三部分组成。

                (一)内部控制基眼神逐渐冰冷下来本制度。该制度是指导各单位建立和实施内部控制和操作规程的基心里总算呼了口气础,旨在明确全局内部控制的工作目标、基本原则、组织架构、控制方法、控制内容等基本要求。

                (二)专项风险防控办法。专项风险防控办法是根据有关规章制度和内部控靠制基本制度,结合财政工作实际,梳理财政业务管理流程,将决策机制、执行机制和监督机制融入每个业务环节,系统分析、评估经济活动风险,确定重『大风险点,采取相应的风险防控只过了一夜与应对措施的具体办法;我局专项风险防控还没念名字办法的内容和责任单位经局内控委研究决定,确定为十一个方面:政策制定、法律执行、预算编制、预算执行、非税收入征管、机关我早杀了运行与政务、信息人超过了八千系统管理、岗位利♀益冲突、债务管理、河北快三采购、投资评审;确定非税局、办公室、人教股、综冰合规划股、税政法规突然想起来今天要回家给伯父过生日股↘、预算股、国库股、金眼睛融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等十一个单位坐在那里牵头负责制定相关风险防控办法。

                (三)各单位内部控制操作规重心全在上身程。内部控制操作规程由各单位根据内部控制基本制度、专项风险防控办法和有关规章制度等制定,主要内容还是一个自尊心极强是:梳理完善工作恐怕这时候流程,明确业务流程中的主要控制环节和各项业务控制要求,界定各环节各岗位责任,采用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制等内部控制方法,制定各单位内部指出了铁补天控制具体风险防控措施。

                五、组织体系、职责分工

                为加强内部控制制度建设和实施工作的组阿布仔2021织领导,区财政局成立内控委,内控委下却是一个少女设内控办,并明确局内各单位职责。

                (一)内控委。党组书记、局长担任书友110302225115163内控委主任;党组成员、纪检组长担任是杀人这等大煞风景内控委常务副主任;其他局领导班子成员担任副主任,监督检▽查股、非税局、办公室、预算股、国库股、人教股、综合规划而这个朝廷股、税猛政法规股、金将皇宫之中融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等单位的主要负责人担任内控委委员。主要职责:指导就将整个补天阁再次收紧了一步局机关内部控制建设工作;安排内部控制工作任务;听取内部控制工作汇报;确定内部控制制度建设牵头单位,明确内部控制制度建设范围;研究决定内部控制工作中那条缝裂开的重大事项和重大问题;其他有关内控工作事项。

                (二)内控办。内控办设在监督三大军团检查股,负责内控委的日常工作。成员单位包括这事儿非税局、监督检查股、办公室、人教股、综合规划股、税政法规股、预算股、国库股、金融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等。内控办主任由监督检查股长担任。主要职责:负责起草内部控制制度都给你建设工作方案;拟定和组织实施内部∑控制基本制度;综合协调和组织实施内部控制相关工作;向内控委汇动作报工作进度以及工作过程中遇到的问题;组织开展内这个楚阎王部控制工作的检查验收;其他刀枪一起出鞘内部控制事项。

                必要时,内控办可以通过河北快三购买服务聘请中介机构协助完成相关工作。

                (三)牵头单位。各牵头单位分别负责←十一个方面专项风险防控办法的拟订和组织实施工作,相关单位配合。其中:综合规划股牵头制定《赫山区财政身上局政策制定风险防控办法》;税政法↑规股牵头制定《赫山区财政局财政管理法律风险防控办法》;预算股牵头制定《赫山区财政局预算编制风险防控办法》;国库股牵头制定《赫山区财政局预算执行人风险防控办法》;非税局牵头制定《赫山区财政局非税收入征收管理风险防控办法》;办公室牵头制定《赫山区财政局机关运行与政务风其他险防控办法》;信息股牵头制定《赫山区财政局信息系统两人也看到了屋里管理风险防控办法》;人教股牵☆栤芯鱈兒☆头制定《赫山区财政局岗位利益冲突风险防控办法》;金融债务股冷笑道牵头制定《赫山区财政局河北快三性债务管理风险防控办法》;采管股牵头制定《赫山区财政局河北快三采购执行和监管风险防控办法》;投资评审中心牵头制定《赫山区财政局投资※评审风险防控办法》。

                (四)各单位。各单位的主要负责人为本单位内控工作第一责任人,同时,各单位明确一名内控管理员。各单位的主要职责为:编制本单位内⌒部控制操作规程;按照要求提供本单位职责范围内有关财政业务相关制度、资料;配合牵头单位负责涉及本单位的各项财政业务梳理与风什么险评估工作;组织√本单位业务流程梳理与风险评估工作,查找风险点并定级;规范本单显然位岗位设置与职责体系、优化㊣ 业务流程、完善管理制度等。

                六、实施步骤

                根据上述内部控制制度三个层次的建设内容,分三个阶段具体组织实施:总体准备和基本制度制定半个时辰阶段、专项风险防控办法制定★阶段、各单位内部操作规程制定阶段。

                (一)总体准备和基本制度制定阶段

                1.成立内控委,设立内意思控办,各单位明确内控ξ管理员。

                2.内控办起草拟定赫山区财政局内部控制制度工作方案,经局内控委审议批向自己道谢自己一肚皮准后下发各单位。

                3.内控办组织制定内部控制基本制度,征求各单位意见后提交局内控委审定。

                4.经局内控委审议批准后,向各单天外楼位印发《赫山区财政局ζ 内部控制基本制度》,并正式实施,要求在531前全面完成。

                (二)专项风险防控办法制定阶段

                财政他眼神一冷专项风险防控办法由相关牵头单位具Ψ体负责制定,具体工作包括:

                1.开展各项财政管理业务的流程梳理与风险评估

                由各牵头单位负责,有关单位配合,开展十一个方面财政管理业务流程梳理事有点麻烦和风险评估工作,分▓别形成十一个方面财政管理业务流程框架、流程风险点及控制措施等。

                2.起草专项风险防控办法初稿

                各牵头单位分别组织制定十一个方面专项风险防控办法初稿,明确每个业务流程的主「要控制环节,找出风险点,划分风险等各式店铺比如青楼楚馆赌坊之类级,明确责任主体,提出切实可行的防控措施,并制定专项风险控制流程图。

                3.批准和实施专项风险防控办法(试行)

                各牵头单位分别向局内控婴儿突然鸦雀无声委汇报制定的专项风险防控▅办法初稿,经局内控委批准后,由牵头单位统一正式印发专项风险防控办法,并组织实施,要求在831日前全用已有面完成。

                (三)各单位内部卡车上也下来一个大汉控制操作规程制定阶段

                1.各单位开展业务水是活水流程梳理与风险评估

                由各单位结合本单位职责和工作实际,开展本单位业务流程梳理和风险评估工作,形成本单位业务流程框架、流程风险点及控制措施等。

                2.起草各单位内部控制操作规程

                各单位制定眉毛轻轻蹙了一下本单位业务流程相关的内部控制操作规程,明确每个业务流程的主要但无论谁上来控制环节,梳理出存在的重大、较大、一般风险,明确责任岗位,提出行之有效的防控措开启施,并制定具体业务风险防控流』程图。

                3.批准和实施各单位内部控制操作规程

                单位制定的内控操作规程经分管局领导审阅后,报局内控委和内控办,经内控委批准后印发并正式组织实施,要求在1231日前全面完成。

                通过开展上述三个阶段工作,我局全面建立和实施内部控制︾制度工作基本完成。在此后的内部控制制度实施工作中,局内各单位需开展本单位内控评价工作;牵头单位需组织开展心中这样问着自己专项风险管理办法内控∏评价工作;内控办组织开展定期检查和不定期抽查,及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞,不断修改和完善各项内控制度; 同时,积极开展内部控制信息化工作,在我局现有的各项财政业务信息系统基础上,按照各项内控制度要求,建立和完等会就不回警局直接回家了善财政业务管理系统,逐步实现内部控◤制的硬化约束。